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北京代理记账提醒您：个税年度汇算发现要补税，放着不管可以吗？问：个税年度汇算发现要补税，放着不管可以吗？答：依法如实办理汇算是纳税人的义务。对存在应办理未办理汇算等涉税问题的，税务机关会进行提示提醒、督促整改和约谈警示，并通过电子、书面等方式向其发送税务文书，提醒督促纳税人整改，对于拒不整改或整改不彻底的纳税人，税务机关将依法进行立案检查，在征收滞纳金的基础上加处罚款，并纳入税收监管重点人员...

北京代理记账带您了解：2023年度个人所得税经营所得汇算清缴的操作攻略一、经营所得是什么（1）个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；（2）个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；（3）个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；（4）个人从事其他生产、经营...

北京代理记账为您解答：退休返聘人员工资怎么申报个税问：退休返聘人员工资可以享受所得税税前扣除吗答：国家税务总局公告2012年第15号《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》明确，企业因雇用返聘离退休人员所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他...

北京代理记账为您解答：关于个人所得税专项附加扣除的问答问：赡养老人专项附加扣除的分摊方式有哪几种?答：赡养老人专项附加扣除的分摊方式包括由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。采取指定分摊或者约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1500元，并签订书面分摊协议。指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为准。问：两个子女中的一个无赡养父母的能力，是否可以由余下那名子女享...

北京代理记账带您了解：小型微利企业如何享受减免企业所得税政策？优惠内容对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。享受条件　　小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。　　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数...

北京代理记账为您解答：什么是税收筹划税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。纳税人在不违反法律、政策规定的前提下，通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划，尽可能减轻税收负担，以获得“节税”( tax savings)利益的行为...

北京代理记账为您解答：个人借款及往来款项应该这样处理1.投资者及其他个人借款一种是股东为了逃避个税，将工资、奖金、分红等长期挂在其他应收款，税务是要处罚的，企业应按规定缴纳个人所得税。还有一种是股东从公司把钱转走，按照规定，股东借款当年没有归还，而且不能证明是用于生产经营的，将视作分红，缴纳个人所得税，所以在每年年末要对借款进行清还，已经用于生产经营的及时做账务处理。2.关联单位的往来款项对...

北京代理记账为您解答：税盘也已注销，前期开出的发票有误，能用数电发票冲红吗问：数电发票已开通，税盘也已注销，却发现前期开出的发票信息有误，需要重开，能用数电发票冲红吗?答：当开票方纳税人已不再使用增值税发票管理系统、仅使用电子发票服务平台开具发票时，因发生信息有误、销货退回、服务中止、销售折让需要开具红字发票冲红的，纳税人可登陆电子税务局，[开票业务]→[红字发票开具] 发起红字发票开具流程...

北京工商代办带您了解：记账报税的大概流程一、财务资料的交接和老公司一样，签定财务代理合同后，企业就要交接财务资料了，不过新公司要注意去办理二个U盾，一个给代理记帐会计一个公司自留。在办理U盾时企业就应一次性办二个U盾，很多企业只办一个，但后来还是要跑去再复制一个U盾。二、新公司建帐做账前要为企业建帐，这事由代理记帐会计负责，建帐依据两点，一是最新的会计准则；二是企业实际经营项目与主营业务。三...

北京代理记账带您了解：关于数电票试点企业的问答问：数电票上线，原来的税控设备怎么办？目前针对存量纳税人数电票试点用户，税局采取的双轨制模式，就是说税控设备里的原有发票可以接着用，但同时也可以在电子发票服务平台开具数电票。后期，可以根据企业自身情况，与当地税务机关咨询确认是否需要注销税控盘，一般来说，有的企业后续还需要使用税控系统的情况下，也可以暂时不办理注销，具体操作以当地税务机关回复为准。...

北京代理记账提醒您：公司基本账户可以变更银行吗很多中小企业的老板在工商变更这块不是很懂或者说白了就是小白，完全等着别人割韭菜，那么在公司对公账户变更银行的问题上，安迅小编今天就给大家整理下关于公司对公账户银行变更的问题给出了一些建议或方案。公司基本账户可以变更银行吗答案肯定时可以的，前提是要把已经开了的基本户先注销掉，拿到注销通知书才能在别的银行重新开户。银行账户变更需要的材料拿着你们所有的...

北京代理记账为您解答：税务稽查的重点有哪些？1、虚开发票现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。2、公转私《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。3、骗取出口退税税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内...

北京代理记账为您普及：推进保障性住房建设，三部门发文明确有关税费政策财政部、国家税务总局、住房城乡建设部联合印发《关于保障性住房有关税费政策的公告》（财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2023年第70号）《公告》明确，对保障性住房项目建设用地免征城镇土地使用税。对保障性住房经营管理单位与保障性住房相关的印花税，以及保障性住房购买人涉及的印花税予以免征。在商品住房等开发项目中配套建造保障性住...

北京代理记账为您解答：公司购买酒水送客户，是否视同销售？我公司购买酒水送给客户，取得了增值税专票，是否视同销售？可以抵扣吗？回复：本问题的解答，实务中有三种观点：(1)视同销售，正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。(2)进项税额转出，不视同销售。按照《中华人民共和国增值税暂...

北京代理记账给您普及：纳税信用等级评价一、纳税信用等级分类纳税信用评价周期为一个纳税年度，纳税信用级别共有A、B、M、C、D五类。A级是年度评价指标得分90分以上的；B级是年度评价指标得分70分以上不满90分的；M级是未发生《纳税信用等级评定管理试行办法》第二十条所列失信行为的；C级是年度评价指标得分40分以上不满70分的；D级是确定的年度评价指标得分不满40分或者直接判级。纳税信用评分依据...

安迅代理记账为您解答：车位属于固定资产还是无形资产？问：车位属于固定资产还是无形资产？答：1、购买的车位，支付的外购价款通常是对土地使用权与建筑物难以合理分配的，因此应当全部作为固定资产。2、如果企业购买车位的目的，是用于赚取租金或资本增值的，应当将其转为“投资性房地产”，或者直接在购买时就确认为“投资性房地产”。3、如果是通过以租代售协议取得的，比如租赁期限20年的，按照“实质重于形式原则...

北京代理记账为您普及：个体工商户减半征收优惠政策个体工商户减半征收个人所得税的年应纳税所得额范围提高为不超过200万元为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持个体工商户发展，财政部和税务总局联合下发《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号，以下简称“12号公告”），将个体工商户减半征收个人所得税的年应纳税所得额范围，由不超过100...

北京代理记账为您解答：年末账面库存大于实际库存该怎么处理?专做北京工商代理的安迅小编给您进行解答：依照内控制度要求，企业需要定期或不定期的进行资产盘点，其中存货要求每年至少需要盘点一次，因此，管理规范的企业在年终关账前一定会进行一次存货的盘点，以确保账实相符、账账相符、账表相符。对于在盘存过程中发现的存货盘盈、盘亏或毁损、报废、贬值等，应在盘存后及时做出相应的财务处理。第一步：是要先查找原因...

北京代理记账为您解答：关于统一2023年度各项社会保险缴费工资基数上下限的通告为确保本市参保单位和参保个人按时足额缴2023年度社会保险费，现就各项社会保险缴费工资基数上下限通告如下:一、自2023年7月起，本市2023年度企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险、职工基本医疗保险(含生育)月缴费基数上限确定为33891元，月缴费基数下限为6326元。二、自2023年7月起，在市、区人力资源...

北京代理记账带您了解：开具红字数电票常见问题数电票可以作废吗？答：不可以作废。纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，或者因销货方部分退回及发生销售折让的，无论当月或者跨月均需按规定开具红字数电票。如何开具红字数电票？答：数电票试点纳税人登录厦门市电子税务局，选择“开票业务--红字发票开具--红字发票确认信息录入”进入开具红字发票。开具红字数电票均需要对方确认吗？答...

北京代理记账带您了解：哪些情形属于转让股权?股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：（一）出售股权 ；（二）公司回购股权;（三）发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售;（四）股权被司法或行政机关强制过户;（五）以股权对外投资或进行其他非货币性交易;（六）以股权抵偿债务;（七）其他股权转移行为。以上情形，股权已经发生了实质上...

北京代理记账为您解答：小型微利企业所得税优惠政策中的小型微利企业是指什么？ 答：小型微利企业是指符合财政部、税务总局规定的可以享受小型微利企业所得税优惠政策的居民企业。具体是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。　　　　目前，居民企业可按照《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政...

北京代理记账为您解答：印花税热点问题五问五答一、企业之间没有签订买卖合同，只有要货单需要交印花税吗？答：需要缴纳！根据《财政部税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部税务总局公告2022年第22号）第二条第（二）项的规定，企业之间书立的确定买卖关系、明确买卖双方权利义务的订单、要货单等单据，且未另外书立买卖合同的，应当按规定缴纳印花税。二、实际结算金额与签订合同所载金额不一致的...

北京公司代办带您了解：个税专项附加扣除的易错点1.纳税人与其配偶主要工作城市相同的，且租房合同上两人都签过字，是否可以分别填报住房租金专项附加扣除？答：不可以。根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）规定，夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。2.独生子女，且父母都已年满60周岁，每月可享受赡养老人专项附加扣除的标准是4000元吗...

北京公司代理为您普及：税务筹划的概念最近大家都在问什么是税收筹划，今天专做北京工商代理的安迅小编给您普及一下。税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。纳税人在不违反法律、政策规定的前提下，通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划...

北京代理记账为带您了解：食堂没有发票，该如何处理？能否凭借白条入账？企业自办食堂从集贸市场购买蔬菜、米、蛋、肉和农民自榨的花生油等，没有发票，该如何处理？能否凭借白条入账？专做北京工商代理的安迅小编带您了解一下。1、餐饮行业增值税一般纳税人购进农业生产者自产农产品，可以使用税务机关监制的农产品收购发票；2、企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的，对方为已办理税务...

关注！小微企业和个体工商户所得税优惠政策明确了一、为支持小微企业和个体工商户发展，现将有关税收政策公告如下：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。三、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所...

北京代理记账带您了解：印花税对技术咨询合同的征税范围如何规定的?答：根据《国家税务局关于对技术合同征收印花税问题的通知》(（1989）国税地字第34号)规定：“二、关于技术咨询合同的征税范围问题。技术咨询合同是当事人就有关项目的分析、论证、评价、预测和调查订立的技术合同。有关项目包括：1.有关科学技术与经济、社会协调发展的软科学研究项目；2.促进科技进步和管理现代化，提高经济效益和社会效益的...

北京代理记账带您了解：国家税务总局关于办理2022年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告1.哪些情形，无需办理个人所得税汇算清缴纳税人在2022年已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理汇算：（一）汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；（二）汇算需补税金额不超过400元的；（三）已预缴税额与汇算应纳税额一致的；（四）符合汇算退税条件但不申请退税的。2.哪些情形，需要办理个...

北京公司注册为您解答：职工养老保险缴费不满足规定年限怎么办？ 公司员工快退休了，但是养老保险不满足规定年限怎么办呢？专做北京代理注册的安迅小编整理了一些资料为您进行解答。咱们国家在2011年7月1日出台实施了《中华人民共和国社会保险法》，这是一个分界点。情况一：您在《社会保险法》实施后参保并缴费的，到了退休年龄不满足缴费年限要求，请继续缴纳，直至满足条件，再领取基本养老金。情况二...

北京代理记账带您了解：财产和行为税热点问题 最近各位老板在税务上都有些不太明白的地方，专做北京公司代办的安迅小编汇总了一些常见的财产和行为税的热点问题，给大家分享一下。01 将房屋赠与给他人需缴契税吗? 答:根据《中华人民共和国契税法》(中华人民共和国主席令第五十二号)第二条规定，房屋赠与应缴纳契税，根据第四条规定，房屋赠与的契税计税依据为税务机关依法核定的价格，02单位无偿使用股东房屋...

北京公司代理为您解答：被列为“风险纳税人”的原因近年来，随着金税系统不断优化升级，政府部门对企业的监管确实是越来越严格。所以在创业道路上一定要合规经营哦！接下来专做北京公司代理注册的安迅小编为大家进行解答。企业一旦被税务局列入风险纳税人，就会影响企业的开票、报税、清卡、领发票等一系列的相关税务操作。企业需认真对待，及时处理，立刻查明原因，并及时采取有效方法去解除。可能被列为风险纳税人的14种...

北京注册公司带您了解：2023年新出台增值税政策即问即答1.我公司是按月申报的增值税小规模纳税人，2023年1月份预计销售货物取得收入20万元，请问能够享受什么减免税政策，又该如何开具增值税发票呢？答：《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）第二条规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，...

北京工商代办带您了解：税收筹划的重要性伴随着在我国社会主义社会销售市场经济结构的创建，企业做为企业登记的影响力进一步加强。而做为纳税人又该怎样在税收上维护保养自身的合法权利。以避税为目地税收筹划的重要性是啥呐?今日，专做北京工商注册的安迅小编就来给大伙儿详尽的说说税收筹划的重要性。一、税收筹划的特性(1)税收筹划是在合理合法的标准下开展的，是在对政府部门制订的税收法律开展细致较为后开展的缴税...

北京公司代办为您普及：哪些票据可以冲抵企业所得税？企业如何少交税相信是很多老板和财务工作者最关心的问题，发票抵扣这一块是企业税收筹划很重要的一个点，为了少交点税，很多企业都会找发票去抵扣企业所得税，哪些票据可以冲抵企业所得税？公司哪些费用可以抵税？专做北京公司代办的安迅小编给大家介绍一下。【1】购货发票(成本发票)：销售或生产的企业从供应商购买材料、商品收到的进货发票(要和公司主营产品相对应...

北京注册公司为您普及：无法收回的应收账款是否可以税前扣除？5个判断条件快来看~关于“无法收回的应收账款税前扣除”问题，小编已经整理好了5个判断条件，我们一起跟着专做北京公司代办的安迅小编来看一下吧！一、坏账已实际发生按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，只有实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，才允许税前扣除。二、账款逾期时间要求根据金额不同，应收账款的逾期时间应至少在1年以上或3年以...

北京公司注册提醒您：企业每个月都要报税吗？注册公司不麻烦，但是税务申报每个月都需要做，逾期会产生罚款。专做北京工商代办的安迅小编整理了相关企业每个月都要报税吗？公司不报税有什么影响的知识，大家一起来了解下~1、根据相关法律法规：领取营业执照后15天内要设置账本，企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。2、必须要报税，根据相关法律法规：营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务...

北京公司代办为您解答：企业缺少成本票怎么办？企业经营利润=收入-费用，即便小规模纳税人季度营收不超过45万，免除的也只是增值税，只要企业有盈利，就要缴纳企业所得税。（注：小规模企业不牵扯增值税，如果缺少成本票，就会多缴企业所得税。）所以，收入一定的情况下，成本费用发票越多，企业利润就越少，企业所得税就越少，尤其针对所得税是查账征收的企业。都想合规少缴税，于是大家都盯着“成本票”不放，税务部门...

北京公司注册带您了解：个人所得税怎么计算？个人所得税怎么计算您知道吗？我们一起跟着专做北京公司注册的安迅小编来了解一下吧。1、纳税义务发生时间扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。2、哪些情况需要缴纳个人所得税？1、工资、薪金所得2、劳务报酬所得3、稿酬所得4、...